Учет основных средств и НМА

 Учет основных средств - предназначен для ведения учета активов предприятия, учитываемых на счете 01.1,также учет основных средств переданных по лизингу - счет 01.3, а также арендованные основные средства - счет 001, ОС сданные в аренду - 011. В учете участвуют также счета: 02(по субсчетам) - амортизация ОС, 010 - амартизационный фонд (формируется в момент начисления износа, корректируется при покупке ОС с участием забалансового счета АФ.ОС)

Документы:

1. Ввод сальдо ОС. Формирование проводок по 01 и 02 счету.
2. Поступление ОС и НМА. Поступление ОС (08.4) и комплектующих под мондаж (08.8). НМА (08.6). 
3. Поступление ОС в валюте. Формирование стоимости ОС (Контрактная + таможенные расходы + транспорт и прочее).
4. Ввод в эксплуатацию ОС. Акт формы ОС-1 (Ввод в эксплуатацию отдельных объектов ОС) и "Акт-Отчет" о составе комплектации при вводе в эксплуатацию. 
5. Перемещение ОС. Проводки не формируются - смена показателей в реквизитах по ОС (История).
6. Переоценка ОС. Заполняем все ОС, коэффициенты ставим по шифру и разносятся по ОС, если поступление в текущем периоде, выделяем светом (для ручной корректировки), если была можернизация - по ОС коэф. разные - в таблице несколькими строками. Документ сохраняет сумму амортизации на год.
7. Переоценка 08 счета.
8. Отгрузка ОС на сторону. Через выбытие счета 01.2 списываем (01.1 и 02.1) - реализация 91.1. Кроме этого можно вернуть поставщику, передать на структурное подразделение, реализацию ОС с 08 счета. 
9. Списание ОС. Акт списания ОС формы ОС-4, результат списания 91. Можно на 08, для возврата поставщику, с возможностью отсторнирования уже начисленной суммы износа.
10. Годовая амортизация ОС.
11. Корректировка износа.
12. Инвентаризация ОС.
13. Модернизация ОС.
14. Увеличение стоимости ОС.
15. Увеличение стоимости незавершенного строительства.
16. Начисление износа.
17. НДС на стоимость.
18. Изменение остаточной стоимости.
19. Закрытие 010.

Отчеты по основным средствам

1. Отчет по группам ОС.
2. Инвентарная опись драг металлов.
3. Инвентарная книга.

Дополнительные возможности:

1. ОС: отчет по статистике.
2. ОС: отчет по договорам залога.
3. ОС: отчет по поступлению ОС.

Учет нематериальных активов - предназначен для ведения учета нематериальных активов предприятия, учитываемых на счете 04. Задействованы счета 05 - амортизация НМА, а также забалансовые счета: 013-амортизационный фонд, 012 - НМА полученные в пользование, АФ.НА - для корректировки 013 счета в связи с приобретением НМА.

Документы:

1. Ввод сальдо.
2. Принятие к учету НМА.
3. Начисление износа НМА.
4. Списание НМА.
5. Закрытие 013.

Отчеты по НМА – отчет по группам НМА.