Расчетная ставка НДС

согласно закона об НДС и инструкции.....

Расчет производим в 2 этапа:

1. Показатели принимаются с учетом предоставленных скидок, надбавок (суммы собираем на счете 42.2), отраженной недостачи в рознице и общепите (94.1), т.е.

как будто этого ничего небыло - работа предприятия в ценах поступления.

2. По расчитанной ставке производим расчет НДС в скидке, недостаче (в том числе естественной убыли) и. т.д. и выходим на налог к уплате из выручки и недостачи

 Возможные проводки документа:

Дт 90.2.1            Кр.42.3        - красным (сторно) из выручки

Дт90.3                Кр.68.2.3     - ндс по расчетной ставке

Дт. 42.3              Кр.42.2        - сумма ндс из скидок (наценок)

Дт.42.1               Кр 42.2        - сумма наценки из скидок (наценок)

Дт 94.1               Кр.42.3        - красным (сторно) ндс из недостачи в части сумм не относящимся к затратам (естественная убыль и т.п.)

Дт 94.1               Кр.68.2.3      - сумма ндс из недостачи