Расчет налогов, средней ставки НДС,налога с продаж,налога с услуг,выплат в ФСЗН,налога на прибыль

Расчет налогов

Расчет налогов (Общепит, Розница  и Прочие виды деятельности):

Расчет средней ставки НДС. Расчет производится с учетом всех сборов и налогов, т.е. выручка включает налог с услуг и продаж ( плюс скидки (наценки) покупателям и недостачи по продуктам (счет ДО94.1), остаток продуктов - с учетом налога с услуг и налога с продаж.  Скидки (наценки) предприятия учитываются на счете 42.2. При расчете средней ставки НДС счет 42.2 разбивается на счета 42.1 и 42.3 (наценка и НДС). Также со счета 94 1 формируются проводки начисления НДС из недостачи - (Дт 94.1  -   Кр.т 68.2.3). Аналитика счета 42.3 - Бухгалтерия; счета 90.2.1 - НДС розницы (можно создать папку "Налоги из выручки"). СКД по ТМЦ - Сальдо конечное дебетовое по счетам (41.1+41.2+20.9+43.1+43.2).

Расчет налога с продаж (ОТМЕНЕН с 01.2010г) (Средняя ставка - в розничной торговле).  Несколько способов заполнения документа:

  • - Расчет выполняется по методу средних ставок. Счет учета налога с продаж - 42.4. Сальдо по счетам (41.2+(20.9 ?)+43.1+43.2). Расчет налога с продаж из недостачи формируется по расчетной ставке. Проводка - ( Дт 94.1   Кр 68.). Как правило, данный вид расчета предназначен для розничной торговли, или на предприятиях на которых отсутствует Налог с услуг.
  • - второй вариант - расчет можно сформировать только по подразделениям, выбранным в табличную часть документа. (Проверить участие 41.2, даже если нет выручки).

Расчет налога с продаж (Отменен с 01.2010г) по ставкам (15, 10,5). Данный вид расчета формируется на основании данных о выручках по каждой ставке. Выручка по ставке определена справочником "Движение денежных средств".

Расчет налога с услуг. С выручки Общепит-Розница (кредитовый оборот 90.1.1), снимается выручка облагаемая налогом с продаж, выручка по обеденному меню - как аналитика 90.2.1 (параметры определения налогообложения выручки).

Расчет наценок (Валовой доход). Расчет валового дохода предприятия розничной торговли или общественного питания по методике средних ставок.

Расчет сельхоз.налога (Отмене с 01.2010г) (единого налога).  База начисления налога осуществляется от разных видов деятельности.По общепиту и рознице - от валовых доходов по покупной продукции (налоги не снимаются - стр.4), по опту - выручка минус себестоимость (стр.4 - начисленный НДС), по услугам - выручка (стр4 - снимается НДС, налог с услуг, налог с продаж).

Расчет экологического налога (Отменен с 01.2010г.). Ставки налога проставляются в справочнике "Налоги", папка "Экологические ставки" (АИ, дизтопливо::). Коэффициент индексации - ставка в справочнике.

Расчет картон, стекло.

Расчет выплат в ФСЗН (35% с Фонда ЗП).  Документ предназначен для начисления сумм и формирования проводок по отчислениям в фонд социальной защиты населения по ставке согласно законодательства.

Расчет БелГосСтрах. Начисление страхового взноса с фонда заработной платы.

Закрытие 97 счета. Документ предназначен для отнесения на издержки (44 счет) сумм расходов будущих периодов. Статьи издержек 97 счета, должны были быть сформированы с помощью документа "Услуги приход", для сохранения в параметрах необходимых данных для формирования книги покупок.

Расчет издержек обращения на остаток товара. Для определения суммы издержек на остаток товара.

Закрытие издержек. С помощью данного документа формируются проводки по закрытию статей издержек обращения на субсчет счета 90.

Расчет инновационных отчислений. (с 2010года только для Гос.Предприятий) База для начисления налога является сумма оборота выбранного субсчета  издержек в корреспонденции с субсчетом 90, за исключением оборота выбранного субсчета 44 со счетом 68.1.3 (инновационный налог).

Закрытие 90 счета. Документ формирует проводку по закрытию счета 90 с субсчета 90.9 на 99 счет. По аналогии документы "Закрытие 91", "Закрытие92".

Расчет налога на игорный бизнес.

Налоговая декларация НДС. Документ позволяет сформировать отчет по начисленной и взятой к зачету сумме НДС.

Расчет налога на недвижимость.

Расчет налога на прибыль. Налоговая декларация по расчету налога на прибыль.

 

 

согласно закона об НДС и инструкции.....

Расчет производим в 2 этапа:

1. Показатели принимаются с учетом предоставленных скидок, надбавок (суммы собираем на счете 42.2), отраженной недостачи в рознице и общепите (94.1), т.е.

как будто этого ничего небыло - работа предприятия в ценах поступления.

2. По расчитанной ставке производим расчет НДС в скидке, недостаче (в том числе естественной убыли) и. т.д. и выходим на налог к уплате из выручки и недостачи

 Возможные проводки документа:

Дт 90.2.1            Кр.42.3        - красным (сторно) из выручки

Дт90.3                Кр.68.2.3     - ндс по расчетной ставке

Дт. 42.3              Кр.42.2        - сумма ндс из скидок (наценок)

Дт.42.1               Кр 42.2        - сумма наценки из скидок (наценок)

Дт 94.1               Кр.42.3        - красным (сторно) ндс из недостачи в части сумм не относящимся к затратам (естественная убыль и т.п.)

Дт 94.1               Кр.68.2.3      - сумма ндс из недостачи                     

Добавить комментарий


Защитный код
Обновить