Учет ОС и НМА
Учет основных средств - предназначен для ведения учета активов предприятия, учитываемых на счете 01.1,также учет основных средств переданных по лизингу - счет 03.2, инвестиционная недвижимость (счет03.1), а также арендованные основные средства - счет 001, ОС сданные в аренду - 011. В учете участвуют также счета: 02(по субсчетам) - амортизация ОС.
Документы:
- Ввод сальдо ОС. Формирование проводок по 01 и 02 счету.
- Поступление ОС и НМА. Поступление ОС (08.1 или др.) и комплектующих под мондаж (08.8). НМА (08.4).
- Поступление ОС в валюте. Формирование стоимости ОС (Контрактная + таможенные расходы + транспорт и прочее).
- Ввод в эксплуатацию ОС. Акт формы ОС-1 (Ввод в эксплуатацию отдельных объектов ОС) и "Акт-Отчет" о составе комплектации при вводе в эксплуатацию.
- Перемещение ОС. Проводки не формируются - смена показателей в реквизитах по ОС (История).
- Переоценка ОС. Заполняем все ОС, коэффициенты ставим по шифру и разносятся по ОС, если поступление в текущем периоде, выделяем светом (для ручной корректировки), если была можернизация - по ОС коэф. разные - в таблице несколькими строками. Документ сохраняет сумму амортизации на год.
- Переоценка 08 счета.
- Отгрузка ОС на сторону. Через выбытие счета 01.2 списываем (01.1 и 02.1) - реализация 91.1. Кроме этого можно вернуть поставщику, передать на структурное подразделение, реализацию ОС с 08 счета.
- Списание ОС. Акт списания ОС формы ОС-4, результат списания 91. Можно на 08, для возврата поставщику, с возможностью отсторнирования уже начисленной суммы износа.
- Годовая амортизация ОС.
- Корректировка износа.
- Инвентаризация ОС.
- Модернизация ОС.
- Увеличение стоимости ОС.
- Увеличение стоимости незавершенного строительства.
- Начисление износа.
- НДС на стоимость.
- Изменение остаточной стоимости.
Отчеты по основным средствам
- Отчет по группам ОС.
- Инвентарная опись драг металлов.
- Инвентарная книга.
Дополнительные возможности:
- ОС: отчет по статистике.
- ОС: отчет по договорам залога.
- ОС: отчет по поступлению ОС.
Учет нематериальных активов - предназначен для ведения учета нематериальных активов предприятия, учитываемых на счете 04. Задействованы счета 05 - амортизация НМА, а также забалансовый счет 012 - НМА полученные в пользование.
Документы:
- Ввод сальдо
- Принятие к учету НМА.
- Начисление износа НМА.
- Списание НМА.
Отчеты по НМА – отчет по группам НМА.