Учет ОС и НМА

 


   Учет основных средств - предназначен для ведения учета активов предприятия, учитываемых на счете 01.1,также учет основных средств переданных по лизингу - счет 03.2, инвестиционная недвижимость (счет03.1), а также арендованные основные средства - счет 001, ОС сданные в аренду - 011. В учете участвуют также счета: 02(по субсчетам) - амортизация ОС. 

   Документы:

  1. Ввод сальдо ОС. Формирование проводок по 01 и 02 счету.
  2. Поступление ОС и НМА. Поступление ОС (08.1 или др.) и комплектующих под мондаж (08.8). НМА (08.4). 
  3. Поступление ОС в валюте. Формирование стоимости ОС (Контрактная + таможенные расходы + транспорт и прочее).
  4. Ввод в эксплуатацию ОС. Акт формы ОС-1 (Ввод в эксплуатацию отдельных объектов ОС) и "Акт-Отчет" о составе комплектации при вводе в эксплуатацию. 
  5. Перемещение ОС. Проводки не формируются - смена показателей в реквизитах по ОС (История).
  6. Переоценка ОС. Заполняем все ОС, коэффициенты ставим по шифру и разносятся по ОС, если поступление в текущем периоде, выделяем светом (для ручной корректировки), если была можернизация - по ОС коэф. разные - в таблице несколькими строками. Документ сохраняет сумму амортизации на год.
  7. Переоценка 08 счета.
  8. Отгрузка ОС на сторону. Через выбытие счета 01.2 списываем (01.1 и 02.1) - реализация 91.1. Кроме этого можно вернуть поставщику, передать на структурное подразделение, реализацию ОС с 08 счета. 
  9. Списание ОС. Акт списания ОС формы ОС-4, результат списания 91. Можно на 08, для возврата поставщику, с возможностью отсторнирования уже начисленной суммы износа.
  10. Годовая амортизация ОС.
  11. Корректировка износа.
  12. Инвентаризация ОС.
  13. Модернизация ОС.
  14. Увеличение стоимости ОС.
  15. Увеличение стоимости незавершенного строительства.
  16. Начисление износа.
  17. НДС на стоимость.
  18. Изменение остаточной стоимости.

Отчеты по основным средствам

  1. Отчет по группам ОС.
  2. Инвентарная опись драг металлов.
  3. Инвентарная книга.

Дополнительные возможности:

  1. ОС: отчет по статистике.
  2. ОС: отчет по договорам залога.
  3. ОС: отчет по поступлению ОС.

Учет нематериальных активов - предназначен для ведения учета нематериальных активов предприятия, учитываемых на счете 04. Задействованы счета 05 - амортизация НМА, а также забалансовый счет 012 - НМА полученные в пользование.

 

Документы:

  1. Ввод сальдо
  2. Принятие к учету НМА.
  3. Начисление износа НМА.
  4. Списание НМА.

Отчеты по НМА – отчет по группам НМА.

Добавить комментарий


Защитный код
Обновить